ESPECIAL Compliance fiscal. Puntos clave para su implantación

Descubre cómo implantar un eficaz sistema de gestión de Compliance fiscal partiendo de la Norma UNE 19602 y los Códigos de Buenas Prácticas
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Enero 2020
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El seguimiento por parte de las empresas o de los profesionales tributarios de las nuevas normas de Compliance, permiten la realización de unos objetivos de responsabilidad social, más allá de la exclusiva finalidad económica.

La Noma UNE 19602 Sistemas de Gestión de Compliance Tributario, es el marco de referencia que debe seguir cualquier organización para fomentar el cumplimiento cooperativo de las obligaciones tributarias y mitigar los riesgos fiscales.

Descubre a quién es aplicable la Norma UNE 19602, cuales con las funciones del órgano de compliance, la importancia de la formación de los miembros de la organización, los canales de denuncia que deben existir así como los procedimientos y evaluación periódica del sistema.

Recuerda que para implantar un sistema de gestión del Compliance fiscal en tu organización es fundamental la participación del órgano de administración, responsable del diseño y configuración de la política de control y gestión de los riesgos fiscales de la compañía.

La implantación de un sistema de gestión de Compliance fiscal, debe dar cumplimiento a los estándares aprobados por la Norma UNE 19602 para poder certificar a tu compañía. Conoce cómo hacerlo con la metodología PDCA (Plan - Do - Check - Act), internacionalmente reconocida como válida para medir el nivel de cumplimiento de una empresa. Para ello, deberás detectar en primer lugar los riesgos fiscales que afectan a tu organización.

Revisa qué riesgos relacionados con el Impuesto sobre Sociedades forman parte de tu mapa de riesgos, las tareas que debes seguir para mitigar los riesgos que te afectan y cómo te ayuda una Herramienta de gestión de Compliance fiscal a hacer seguimiento, asignar tareas y dejar evidencias de los controles establecidos.

Especial importancia cobran los Códigos de Buenas prácticas aprobados por la Agencia Tributaria, a los que pueden adherirse las empresas, los colegios y asociaciones de profesionales tributarios y los propios profesionales tributarios.

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(*) Este Especial forma parte de la Colección ESPECIALES Wolters Kluwer. Consulta los demás títulos de la colección y benefíciate de las ventajas de suscribir la colección completa.

Origen del Compliance fiscal

  • Los trabajos de la OCDE y las medidas de la UE en materia de cooperación administrativa e intercambio de información
  • Los hitos del Compliance fiscal

Aplicación de la Norma UNE 19602

  • Análisis y aplicación práctica de la Norma UNE 19602 de Sistemas de Gestión de Compliance Tributario
  • El papel del órgano de administración en el cumplimiento tributario
  • Los códigos de buenas prácticas tributarias: beneficios de adhesión
  • La nueva Directiva 'whistleblowing' abre canales seguros de denuncia frente a infracciones del Derecho de la Unión

Adhesión a Códigos de Buenas Prácticas

  • Procedimiento de adhesión de las Asociaciones y Colegios de Profesionales Tributarios al Código de Buenas Prácticas
  • Comunicación a la Agencia Tributaria del acuerdo de adhesión de Asociaciones y Colegios de Profesionales Tributarios al Código de Buenas Prácticas

La DAC 6 y el secreto profesional

  • Compliance tributario y secreto profesional. Análisis de los elementos que formarán parte de la nueva obligación de información de los intermediarios fiscales sobre determinados mecanismos transfronterizos potencialmente elusivos
  • Aspectos principales de la trasposición en España de la obligación de comunicar los mecanismos transfronterizos de planificación fiscal agresiva (DAC 6)
  • Sanciones referidas a las declaraciones de información de determinados mecanismos de planificación fiscal

Control de los gastos deducibles en el Impuesto sobre Sociedades

  • Tax Compliance en el Impuesto sobre Sociedades

Cómo realizar la Gestión del Compliance fiscal en una empresa

  • Implantación de un sistema de gestión de cumplimiento tributario
  • ¿Qué es un riesgo tributario en la Norma UNE 19602?
  • Elaboración de un catálogo de riesgos en el Impuesto sobre Sociedades
  • El riesgo de no documentar las operaciones vinculadas
  • Checklist sobre la aportación de la documentación en los supuestos de operaciones vinculadas

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