ESPECIAL Consejos fiscales de fin de año 2021

Ahorra en tu factura fiscal aprovechando todas las posibilidades legales y comprueba que realizas correctamente el cierre fiscal y contable 2021
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Noviembre 2021
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Información que es importante tener en cuenta en la recta final del año 2021:

  • Cómo ahorrar en el IRPF 2021: puedes diferir rentas, sustituir rentas dinerarias por rentas en especie, aplicar exenciones por ganancias patrimoniales, y nuevas deducciones, la influencia del incremento del teletrabajo en la declaración, contratar un plan de ahorro o hacer aportaciones a planes de pensiones.
  • Aprovecha las posibilidades que la normativa te ofrece para pagar menos Impuesto sobre Sociedades: por ejemplo, diferir rentas a 2022, calificar a una entidad como patrimonial, aplazar pagos, amortizaciones, deducir gastos, aplicar reducciones por intangibles, reservas de nivelación y de capitalización, o compensar bases imponibles negativas.
  • Comprueba que realizascorrectamente el cierre fiscal y contable del año 2021 mediante un práctico listado de Tareas: contabilización del IVA y del Impuesto sobre Sociedades, tributos deducibles fiscalmente, aplicación de incentivos fiscales a las empresas de reducida dimensión y las amortizaciones de tu sociedad.
  • Novedades fiscales 2021: las novedades que han entrado en vigor este ejercicio a nivel estatal y en cada Comunidad Autónoma.
  • Recuerda que mediante acuerdos previos de valoración con la Administración puedes determinar, con carácter previo y vinculante, la valoración a efectos fiscales, de las operaciones vinculadas, de las retribuciones en especie del trabajo personal o de los ingresos procedentes de la cesión de los activos.
  • Calendario de fin de año: declaraciones censales que aun estás a tiempo de presentar para acogerte o renunciar a determinados regímenes especiales del IVA o del IRPF, o al Suministro Inmediato de Información.
  • Checklists: verifica que tomas las medidas necesarias para presentar correctamente las principales declaraciones informativas anuales del Impuesto sobre Sociedades y del IVA relativas al año 2021.
  • Vivienda: el nuevo valor de referencia en la transmisión de inmuebles y los proyectos sobre el alquiler de viviendas conllevan importantes cambios en su tributación.
  • SICAV: el incremento de los requisitos para que estas sociedades apliquen el tipo de gravamen del 1% abre la posibilidad de que se puedan disolver y liquidar con un régimen fiscal más favorable.

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(*) Este Especial forma parte de la Colección ESPECIALES Wolters Kluwer y de la Colección ESPECIALES Asesorías. Consulta los demás títulos de estas colecciones y benefíciate de las ventajas de suscribirlas

Consejos fiscales Renta y Sociedades

  •          Planifica la declaración de IRPF de 2021 antes de que acabe el año
  •          Cómo ahorrar en el Impuesto sobre Sociedades del 2021

Aspectos contables

  •          Consejos para el cierre fiscal y contable 2021
  •          Plantilla Cierre fiscal y Contable 2021

Acuerdos previos de valoración

  •          Acuerdos previos de valoración
  •          Acuerdos previos de valoración en las operaciones vinculadas
  •          Acuerdos previos a la reducción por determinados activos intangibles
  •          Acuerdos previos de valoración de las retribuciones en especie del trabajo personal

Calendario

  •          Calendario fin de año: declaraciones censales, regímenes especiales, SII y otras opciones

Novedades fiscales 2021

  •          Novedades fiscales aplicables en 2021
  •          Tabla comparativa de las modificaciones introducidas por la Ley de medidas contra el fraude fiscal
  •          Medidas tributarias aprobadas por las Leyes de Presupuestos y Medidas de las Comunidad Autónomas para 2021

Checklist Declaraciones informativas anuales Impuesto sobre Sociedades

  • Modelo 180. Retenciones e ingresos a cuenta. Rendimientos procedentes del arrendamiento de inmuebles urbanos. Resumen anual
  • Modelo 184. Entidades en régimen de atribución de rentas. Declaración anual
  • Modelo 190. Resumen anual de Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo y de actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de rentas
  • Modelo 193. Resumen anual de Retenciones e ingresos a cuenta del IRPF sobre determinados rendimientos del capital mobiliario. Retenciones e ingresos a cuenta del IS e IRNR (establecimientos permanentes) sobre determinadas rentas

Checklist Declaraciones informativas anuales Impuesto sobre el Valor Añadido

  • Modelo 347. Declaración anual de operaciones con terceras personas
  • Modelo 349. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias
  • Modelo 390. Declaración resumen anual IVA

Vivienda

  • Subida de impuestos a la vivienda en la Ley de lucha contra el fraude fiscal
  • Preguntas frecuentes sobre el valor de referencia de los inmuebles
  • Orden del Ministerio de Hacienda fijando el factor de minoración en el 0,9: ¿se van a incrementar los valores fiscales de los inmuebles para el año 2022?
  • El alquiler inmobiliario en el punto de mira de la fiscalidad

SICAV

  • Cambios en el régimen de las SICAV a partir de 1 de enero de 2022

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