ESPECIAL Consejos fiscales de fin de año - 2022

Ahorra en tu factura fiscal aprovechando todas las posibilidades legales y comprueba que realizas correctamente el cierre fiscal y contable 2022
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Noviembre 2022
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Información que es importante tener en cuenta en la recta final del año 2022:

  • Cómo ahorrar en el IRPF 2022: puedes diferir rentas, sustituir rentas dinerarias por rentas en especie, aplicar exenciones por ganancias patrimoniales y deducciones, contratar un plan de ahorro o hacer aportaciones a planes de pensiones.
  • Aprovecha las posibilidades que la normativa te ofrece para pagar menos Impuesto sobre Sociedades: diferir rentas a 2023, calificar a una entidad como patrimonial, aplazar pagos, amortizaciones, deducir gastos, aplicar reducciones por intangibles, reservas de nivelación y de capitalización, o compensar bases imponibles negativas.
  • Comprueba que realizas correctamente el cierre fiscal y contable del año 2022 mediante un práctico listado de tareas: contabilización del IVA y de Sociedades, tributos deducibles, incentivos fiscales de las empresas de reducida dimensión y amortizaciones.
  • Recuerda que mediante acuerdos previos de valoración con la Administración puedes determinar, con carácter previo y vinculante, la valoración a efectos fiscales, de las operaciones vinculadas, de las retribuciones en especie del trabajo personal o de los ingresos procedentes de la cesión de activos.
  • Calendario de fin de año: declaraciones censales que aun estás a tiempo de presentar para acogerte o renunciar a regímenes especiales del IVA o del IRPF, o al Suministro Inmediato de Información.
  • Checklists para verificar que tomas las medidas necesarias para presentar correctamente las principales declaraciones informativas anuales del Impuesto sobre Sociedades y del IVA.
  • Novedades legislativas 2022: análisis de las novedades fiscales en el ámbito estatal con efectos en el año 2022, así como de las novedades en las Comunidades Autónomas de régimen común, para que puedas revisar si aún estás a tiempo de aplicarte deducciones en algún tributo.
  • Novedades previstas en la LPGE 2023: el proyecto de Ley de Presupuestos Generales del Estado 2023 prevé numerosos cambios. En el IRPF, se incrementan las reducciones por rendimientos del trabajo, por gastos deducibles de difícil justificación en estimación directa simplificada y la reducción general por módulos y se eleva el umbral de la obligación de declarar, se modifican los tipos de gravamen del ahorro, se amplía la deducción por maternidad y se reducen las retenciones sobre rendimientos de la propiedad intelectual; En el Impuesto sobre Sociedades, se rebaja el tipo gravamen a empresas de reducida dimensión.

 

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(*) Este Especial forma parte de la Colección ESPECIALES Wolters Kluwer y de la Colección ESPECIALES Asesorías. Consulta los demás títulos de estas colecciones y benefíciate de las ventajas de suscribirlas

 

Consejos fiscales Renta y Sociedades

  •          Planifica la declaración de IRPF de 2022 antes de que acabe el año
  •          Cómo ahorrar en el Impuesto sobre Sociedades del 2022

Aspectos contables

  •          Consejos para el cierre fiscal y contable 2022
  •          Plantilla Cierre fiscal y Contable 2022

Acuerdos previos de valoración

  •          Acuerdos previos de valoración
  •          Acuerdos previos de valoración en las operaciones vinculadas
  •          Acuerdos previos a la reducción por determinados activos intangibles
  •          Acuerdos previos de valoración de las retribuciones en especie del trabajo personal
  •          Solicitud de acuerdo de valoración previa referido a operaciones vinculadas en el Impuesto sobre Sociedades

Calendario

  •          Calendario fin de año: declaraciones censales, regímenes especiales, SII y otras opciones

Novedades fiscales 2022

  •          Novedades fiscales aplicables en 2022
  •          Medidas tributarias aprobadas por las Leyes de Presupuestos y Medidas de las Comunidades Autónomas para 2022
  •          Programas de apoyo a acontecimientos de excepcional interés público
  •          Medidas fiscales en la Ley de Presupuestos Generales del Estado 2022
  •          Preguntas frecuentes sobre el valor de referencia de los inmuebles
  •          Nuevas exenciones en IVA y en Transmisiones Patrimoniales
  •          Nuevas bonificaciones en impuestos locales y prórroga de la rebaja de tipos impositivos del IVA
  •          Nueva prórroga de los ERTES y transparencia fiscal hasta el 31 de marzo de 2022
  •          La final de la «UEFA Europa Leage 2022» gozará de beneficios fiscales
  •          Nuevos beneficios fiscales a las transmisiones de bienes adquiridos por los huérfanos de violencia de género
  •          Nueva deducción en Sociedades por contribuciones a sistemas de previsión a favor de los trabajadores
  •          Todos los autónomos tendrán que declarar en el IRPF
  •          Se amplía la reducción del IVA de la energía a combustibles usados en sistemas de calefacción
  •          Así es la nueva ley de creación y crecimiento empresarial
  •          Nuevos beneficios fiscales para la eficiencia energética y cambios en las sociedades en régimen de atribución de rentas
  •          Asimetrías híbridas para evitar dobles deducciones y modificaciones en el Modelo 720

Proyecto Ley de PGE 2023

  •          Novedades en IRPF, Sociedades, IAE y plusvalía municipal
  •          Imposición indirecta, tasas, cánones y otras medidas tributarias

Checklist Declaraciones informativas anuales Impuesto sobre Sociedades

  •          Modelo 180. Retenciones e ingresos a cuenta. Rendimientos procedentes del arrendamiento de inmuebles urbanos. Resumen anual
  •          Modelo 184. Entidades en régimen de atribución de rentas. Declaración anual
  •          Modelo 190. Resumen anual de Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo y de actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de rentas
  •          Modelo 193. Resumen anual de Retenciones e ingresos a cuenta del IRPF sobre determinados rendimientos del capital mobiliario. Retenciones e ingresos a cuenta del IS e IRNR (establecimientos permanentes) sobre determinadas rentas

Checklist Declaraciones informativas anuales Impuesto sobre el Valor Añadido

  •          Modelo 347. Declaración anual de operaciones con terceras personas
  •          Modelo 349. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias
  •          Modelo 390. Declaración resumen anual IVA

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