Especial Declaración de Sociedades. Ejercicio 2016

ESPECIAL Declaración de Sociedades 2016, que contempla las novedades que afectan al Impuesto sobre Sociedades en el ejercicio 2016.

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Julio 2017
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En plena campaña Sociedades 2016, Wolters Kluwer te ofrece un ESPECIAL Declaración de Sociedades 2016, como manual básico para hacer frente a la presente declaración.

En este Especial podrás consultar:

  • Información práctica de la Agencia Tributaria: Manual de declaración, novedades normativas, preguntas frecuentes del INFORMA sobre tipos aplicables, transformación de sociedades o criterios contables.
  • Importantes especialistas en el Impuesto sobre Sociedades analizan las novedades que afectan a la declaración del 2016: las sociedades civiles ya son contribuyentes del IS, los límites a la compensación de Bases Imponibles Negativas.
  • Cuestiones prácticas en forma de pregunta-respuesta sobre cuestiones clave de la declaración del impuesto acerca de préstamos, subvenciones o dietas.
  • Esquemas clarificadores de los tipos de gravamen aplicables a cada tipo de empresa, deducciones aplicables a determinadas actividades o listado países considerados paraísos fiscales.
  • Selección de criterios del TEAC y la DGT que se han pronunciado en el último año sobre la deducibilidad de los gastos de atención a clientes, retribución de los administradores, intereses de demora o la delimitación del concepto de actividades económicas a efectos de Sociedades, entre otras cuestiones.

Novedades Declaración de Sociedades. Ejercicio 2016

  • Novedades en el Impuesto sobre Sociedades 2016
  • Manual Práctico de Sociedades 2016
  • Nuevos modelos de declaración IS e IRNR
  • Nuevo modelo 221. Autoliquidación de prestación patrimonial por conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración Tributaria

Cuestiones prácticas

  • Diez cuestiones clave sobre la declaración de Sociedades 2016

Análisis por nuestros autores

Principales modificaciones en la Ley del Impuesto sobre Sociedades para el ejercicio 2016

  • Sociedades civiles
  • Régimen transitorio de las pérdidas por deterioro del valor de elementos patrimoniales
  • Compensación de bases imponibles negativas
  • Límite de las deducciones para evitar la doble imposición para grandes empresas
  • Determinación de la deuda tributaria de las cooperativas

Cuadros y esquemas

  • Comparativa tipos de gravamen del IS
  • Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades
  • Esquema de liquidación del Impuesto sobre Sociedades
  • Lista de paraísos fiscales

Criterios DGT y TEAC

  • Sociedad civil en trámites de extinción
  • Socios de comunidades de bienes
  • Gastos por divorcio
  • Gastos de atención a clientes
  • Deducibilidad de la retribución de los administradores
  • Cantidades abonadas al comité
  • Arrendamiento de inmuebles
  • Concepto de actividad económica
  • Deducibilidad de los intereses de demora tributarios
  • Actividades y servicios novedosos

Preguntas frecuentes INFORMA AEAT

  • Tipo aplicable a sociedad creada por profesional
  • Transformación de SAT en sociedad limitada
  • Transformación de sociedad limitada en SICAV
  • Pago de comidas de empleados
  • Sociedad anónima laboral
  • Gastos de comunidad y mantenimiento
  • Regularización de ajustes extracontables
  • Cambio de criterios contables
  • Primer balance de sociedad civil

Análisis de normas

  • RD-Ley 3/2016. Novedades en 2016 y 2017 en el Impuesto sobre Sociedades, en Impuestos Especiales y en la LGT
  • Comentario al Real Decreto 602/2016, de 2 de diciembre, por el que se modifican el PGC, el PGCPYMES; las NOFCAC; y las Normas de Adaptación del PGC a las entidades sin fines lucrativos
  • La transposición de la Directiva 2013/34/UE
  • Tabla comparativa de las normas tributarias modificadas por el Real Decreto-ley 3/2016, de 2 de diciembre
  • Tabla comparativa de los Planes de Contabilidad modificados por el Real Decreto 602/2016, de 2 de diciembre
  • Novedades introducidas por la Ley de Auditoría de Cuentas en el Impuesto sobre Sociedades
  • Aspectos fiscales de la Ley de Presupuestos Generales del Estado para el 2016
  • Proyecto de Modelo 232. Declaración de las operaciones vinculadas y con paraísos fiscales

Bibliografía recomendada

  • Todo Sociedades 2017. Guía de la declaración 2016
  • Herramienta de Gestión de Operaciones Vinculadas
  • CISS360 Fiscal

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