Gestión Fiscal de Patrimonios (Suscripción)

Planifica el ahorro individual y el patrimonio de empresas y personas físicas y conoce las técnicas para reducir el impacto fiscal en tus inversiones
Obras Actualizables
Carlos Marín Lama (Coordinador)
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Análisis de los fundamentos para la planificación fiscal de patrimonios no afectos a una actividad empresarial, partiendo del concepto de patrimonio desde el punto de vista jurídico y realizando un recorrido por los distintos impuestos que gravan un patrimonio.

  • Realiza una buena planificación fiscal de un patrimonio teniendo claro el concepto de patrimonio desde el punto de vista jurídico.
  • Controla qué aspectos del rendimiento fiscal pueden ser una variable básica que incida directamente en la oportunidad de inversión que vas a realizar.
  • No olvides todo lo relacionado con la matemática financiera (TAE, tipos de referencia en préstamos y créditos, evaluación de las inversiones, rentabilidad real financiero-fiscal, tablas financieras,…).
  • Ten en cuenta el nuevo enfoque que se está dando a la gestión de patrimonios privados (family office). 
  • Contempla las distintas opciones y expectativas de ingresos en todos los tipos de inversiones que puedes realizar y sus implicaciones fiscales: productos de ahorro y financieros, inmuebles, paraísos fiscales, sociedades de arrendamiento de viviendas, SOCIMI, obras de arte, entidades sin fines lucrativos e incentivos fiscales al mecenazgo, etc.
  • Domina la problemática fiscal de las rentas y activos no declarados: fraude fiscal, la regularización o amnistía fiscal, lucha contra el fraude, prevención del blanqueo de capitales, dinero negro, información de bienes y derechos en el extranjero, planes de control tributario, etc.
  • Observa las tarifas por la formalización de las operaciones más habituales realizadas por los fedatarios públicos.
  • Un Check-list para realizar un autodiagnóstico de las inversiones te ayuda a seleccionar las distintas alternativas de inversión.

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Apuntes jurídicos sobre la gestión del patrimonio

  • Introducción
  • ¿En qué consiste gestionar el patrimonio?
  • ¿Qué es el patrimonio?
  • Clases de patrimonio
  • Funciones del patrimonio
  • Posibilidad de un patrimonio separado
  • El patrimonio individual
  • La tenencia del patrimonio a través de una sociedad

Principios básicos de tributación para el inversor

  • Introducción
  • El panorama impositivo español ¿Qué impuestos afectan al patrimonio del inversor?
  • El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
  • El Impuesto sobre el Patrimonio
  • El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
  • El Impuesto sobre Sociedades
  • El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
  • El Impuesto sobre el Valor Añadido
  • El Impuesto sobre el incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana

Matemática financiera: Aspectos básicos que debe conocer el inversor

  • Introducción
  • Interés simple
  • Interés compuesto
  • El efecto tirón y la TAE
  • Tipos de referencia en préstamos y créditos. Interés variable
  • Evaluación de inversiones
  • Rentabilidad Real Financiero-Fiscal (RFF)
  • Cálculo del coste amortizado

Problemática en la gestión de patrimonios privados: «family office»

  • Introducción
  • Cuándo tiene sentido utilizar el servicio «family office»
  • Funciones y responsabilidades del «family office»
  • Tipología de servicios que se prestan en un «family office»
  • Conclusión

Las inversiones en activos financieros y otras figuras. Problemática fiscal

  • Consideraciones generales
  • Análisis de los principales activos financieros en particular
  • Selección de Doctrina Administrativa. DGT

Las inversiones en inmuebles y su repercusión fiscal

  • Introducción
  • Los impuestos directos y los inmuebles
  • Los impuestos indirectos y los inmuebles
  • La problemática fiscal de las Inversiones en Inmuebles por No Residentes. Paraísos fiscales
  • Selección de Doctrina Administrativa. DGT

Las inversiones en obras de arte, antigüedades y objetos de colección. Problemática fiscal

  • Definiciones: obras de arte, antigüedades y patrimonio histórico español
  • Régimen fiscal: Visión de conjunto
  • Ley de Régimen Fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los Incentivos Fiscales al Mecenazgo (Ley 49/2002)
  • Consejos y orientaciones para un inversor ante la venta de una obra de arte
  • Cuadro de las ventajas fiscales
  • Selección de Doctrina Administrativa. DGT

Optimización de los costes fiscales en el ámbito del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones en la gestión del patrimonio privado

  • Introducción
  • Normativa actual
  • Tributación de los bienes inmuebles bajo titularidad de personas físicas
  • Tributación de los bienes inmuebles afectos a una actividad empresarial o profesional
  • Tributación de los bienes inmuebles aportados a una entidad (SL, SA)
  • Tributación de los bienes inmuebles en una comunidad de bienes
  • Tributación de las empresas individuales
  • Participaciones en entidades
  • Protocolo familiar
  • Conclusión
  • Selección de Doctrina Administrativa. DGT

Problemática fiscal de las rentas y activos no declarados

  • El fraude fiscal
  • La regularización fiscal
  • La lucha contra el fraude

Régimen fiscal de las sociedades de arrendamiento de viviendas y sociedades anónimas cotizadas de inversión en el mercado inmobiliario (SOCIMI)

  • Introducción
  • Régimen especial en el Impuesto sobre Sociedades para las entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
  • Régimen en el Impuesto sobre el Valor Añadido
  • Sociedades Anónimas Cotizadas de Inversión en el Mercado Inmobiliario
  • Selección de Doctrina Administrativa. DGT

Régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos e incentivos fiscales al mecenazgo

  • Introducción
  • Régimen legal de las fundaciones
  • Marco fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo
  • Régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos
  • Incentivos fiscales al mecenazgo
  • Otras formas de mecenazgo. Incentivos fiscales
  • Selección de Doctrina Administrativa. DGT

Fiscalidad comunitaria. Gestionar un patrimonio desde el exterior

  • Introducción
  • Fiscalidad del Patrimonio de No Residentes
  • Panorama actual de los paraísos fiscales
  • Armonización europea de la fiscalidad del ahorro
  • Los Convenios y Tratados Internacionales

Costes de formalización de una operación. Fedatarios públicos. Tarifas de costes

Introducción

  • Principios generales para la liquidación de los aranceles
  • La intervención notarial
  • El Registro de la Propiedad
  • El Registro Mercantil
  • Nueva forma de constitución e inscripción de Sociedades Mercantiles, RDL 13/2010
  • Ley 14/2013 de apoyo a los emprendedores
  • Ejemplos
  • Normativa aplicable

Criterios básicos de selección de alternativas de inversión. Check-list para realizar un autodiagnóstico de las inversiones

  • Introducción
  • Aspectos externos
  • Aspectos internos: El perfil del inversor
  • La rentabilidad financiero fiscal para distintas alternativas de inversión y diferentes perfiles de tributación: El efecto de la presión fiscal sobre la rentabilidad real
  • Matriz estándar: El inversor y la inversión
  • Un cuestionario estandarizado para la selección de inversiones
  • Supuesto práctico comparativo. Las inversiones a través de personas físicas y a través de personas jurídicas. Repercusiones fiscales

AUTOR DE LA CONCEPCIÓN DE LA OBRA:

  • Jordi Amado Guirado. Economista y asesor fiscal. Director General de Amado Consultores

COORDINADOR:

  • Carlos Marín Lama. Abogado. Miembro del Consejo Asesor de Amado Consultores

COLABORADORES Y COAUTORES:

  • Carlos Marín Lama. Abogado. Miembro del Consejo Asesor de Amado Consultores
  • Fátima Parejo Ramírez. Abogada especialista en Derecho Tributario nacional e internacional. Master en Asesoría fiscal
  • Antonio Salleras Lluis. Abogado. Colaborador de Amado Consultores
  • Rodrigo Cortés Elia. Abogado. Colaborador de Amado Consultores
  • Ferrán Rodríguez García. Doctor en Ciencias Económicas y empresariales. Auditor-Censor Jurado de Cuentas. Profesor Titular de Economía Financiera y Contabilidad. Universidad de Barcelona
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