Gestión Fiscal en la Empresa (Suscripción)

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Obras Actualizables
Carlos Marín Lama (Coordinador)
Junio 2019
2386-2947
Anual
CISS
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Consigue un verdadero ahorro fiscal aprovechando al máximo las posibilidades que ofrece la legislación vigente y planificando fiscalmente.

Los autores de Gestión Fiscal en la Empresa, aprovechan su dilatada experiencia en el asesoramiento de empresas para responder a las cuestiones fundamentales que necesita conocer cualquier responsable de la gestión de una empresa en relación con la auditoría y la planificación fiscal en la empresa:

  • ¿Para qué sirve la planificación fiscal?
  • ¿Cómo puedo llegar a obtener verdaderos ahorros, diferimientos de pagos o créditos fiscales?
  • ¿Cómo puedo prever las consecuencias fiscales de mis decisiones económicas?
  • ¿Cómo puedo implantar una mínima planificación fiscal en mi empresa?
  • ¿Se efectúan las declaraciones de acuerdo con la normativa vigente?
  • ¿El conjunto de las declaraciones-liquidaciones que presenta una misma empresa son coherentes entre sí? ¿Y con los libros de contabilidad?
  • ¿La empresa cumple con los requisitos formales y registrales en lo que respecta a la facturación y llevanza de los libros?
  • ¿Qué riesgos implica el incumplimiento de la normativa legal vigente, ya sea con el propósito deliberado de defraudar o por desconocimiento de dicha normativa?
  • ¿Cómo puede prepararse la empresa para afrontar con éxito, seguridad y tranquilidad una posible inspección fiscal?

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La importancia de la Planificación Fiscal

  • Definición
  • Planificación fiscal operacional
  • Planificación fiscal al inicio de una actividad empresarial y reorganización fiscal de grupos de empresas
  • Planificación fiscal en determinadas operaciones de la empresa
  • Diez preguntas para reflexionar sobre la gestión fiscal de la empresa

Características y claves de los principales impuestos directos e indirectos en la Planificación fiscal

  • Introducción
  • Impuestos claves en el empresario o profesional persona física
  • Impuestos clave en las personas jurídicas o sociedades
  • Impuestos que son comunes a empresarios, personas físicas y sociedades

Análisis y optimización de la planificación fiscal. Parámetros de intervención

  • Introducción
  • Criterios de valoración admitidos fiscalmente
  • La contabilidad fiscal
  • Imputación temporal de ingresos y gastos
  • Gastos fiscalmente deducibles
  • Pérdidas por deterioro del valor de los elementos patrimoniales y provisiones admitidas fiscalmente
  • Amortizaciones
  • Variaciones patrimoniales
  • Reinversión de beneficios extraordinarios. Régimen transitorio
  • Apoyo a la internacionalización de las empresas
  • Reducciones de ingresos de activos intangibles
  • Reserva de capitalización
  • Reserva de nivelación para las empresas de reducida dimensión
  • La compensación de bases imponibles negativas
  • Créditos fiscales: deducciones y bonificaciones de la cuota
  • Aplazamiento y fraccionamiento de deudas tributarias. Compensación de créditos y deudas
  • El IVA en la planificación fiscal
  • La problemática del empresario individual en el IRPF y Patrimonio

Incidencia de la fiscalidad en la creación de una empresa. Ropaje jurídico y fiscal

  • El nacimiento de una empresa: Principales formas societarias
  • Principales parámetros que deben analizarse para elegir la opción jurídica más adecuada. Efectos fiscales

Planificación fiscal en determinadas operaciones de la empresa

  • La planificación fiscal en las adquisiciones y fusiones de empresas
  • Operaciones de financiación de la empresa
  • Puntas de tesorería de la empresa
  • La fiscalidad en los activos inmobiliarios
  • La fiscalidad de las retribuciones al personal
  • Retribuciones de directivos y administradores
  • La consolidación de balances

La internacionalización de la empresa. Planificación fiscal internacional

  • Introducción
  • Tributación de no residentes
  • Los convenios para evitar la doble imposición
  • La expansión internacional de la empresa: cómo salir y establecerse en el exterior
  • Las sociedades matrices y filiales
  • Las sociedades de financiación

Posibles reformas en el sistema fiscal español

  • Introducción
  • Reformas en curso en el ámbito de la Unión Europea
  • Las reformas pendientes en el sistema tributario español

La metodología para poder realizar una auditoría fiscal

  • Introducción
  • Metodología
  • La coherencia fiscal

Criterios valorativos: Contabilidad y fiscalidad

  • Introducción
  • La comparación entre el contexto fiscal y el contexto contable
  • Los principios generales de contabilización en el PGC
  • Las normas fiscales de contabilización compatibles con la normativa del PGC
  • Los criterios de valoración a efectos fiscales
  • La compensación de bases imponibles negativas
  • Principales ajustes extracontables

Coherencia de las declaraciones presentadas

  • Introducción
  • Las declaraciones a efectuar comunes a personas físicas y jurídicas
  • Las declaraciones a efectuar por las personas jurídicas
  • Las declaraciones a efectuar por las personas físicas
  • La coherencia fiscal. Cuadros resúmenes

La coherencia de los libros e información contable

  • Introducción
  • La coherencia en los libros de contabilidad de la persona jurídica
  • La coherencia en los libros de contabilidad del empresario individual o profesional persona física
  • Reglas de llevanza de los libros registro
  • Las obligaciones registrales en el Impuesto sobre el Valor Añadido
  • Conclusión del principio de coherencia fiscal

Evaluación y cuantificación del riesgo fiscal. Infracciones, sanciones y responsabilidades

  • Introducción
  • Extinción de la responsabilidad que deriva de las infracciones y sanciones: Prescripción y condonación
  • Responsables y sucesores de las sanciones tributarias
  • Las infracciones y sanciones tributarias

La actuación de la empresa ante la inspección fiscal

  • Introducción
  • Organización de la inspección de tributos
  • Procedimiento de inspección. Derechos y obligaciones
  • Fuentes de información de la Inspección
  • Ratios que suele aplicar la Inspección

Recursos y reclamaciones que en el ámbito tributario puede plantear la empresa

  • Introducción
  • El recurso de reposición
  • Las reclamaciones económico-administrativas
  • El recurso contencioso-administrativo
  • Otros derechos y garantías

Supuestos y casos de cuantificación del riesgo fiscal. Aplicación práctica

  • Supuesto práctico sobre auditoría fiscal a la empresa
  • Supuesto práctico sobre una hipotética Inspección fiscal a una empresa
  • Supuesto de aplicación de la normativa sancionadora
  • Supuesto práctico sobre aplicación del régimen de estimación indirecta

AUTOR DE LA CONCEPCIÓN DE LA OBRA:

  • Jordi Amado Guirado. Economista y Asesor Fiscal. Director General de Amado Consultores

COORDINADOR:

  • Carlos Marín Lama. Abogado. Miembro del Consejo Asesor de Amado Consultores

COLABORADORES Y COAUTORES:

  • Carlos Marín Lama. Abogado. Miembro del Consejo Asesor de Amado Consultores
  • María José Prieto Jano. Doctora en Ciencias Económicas y Empresariales por la Universidad de Valladolid. Profesora Titular de Universidad
  • Agustín Manzano Mozo. Interventor-Auditor del Estado
  • Carlos García Inocencio. Inspector de Finanzas del Estado
  • Rodrigo Cortés Elia. Abogado. Colaborador en Amado Consultores
  • Ferrán Rodríguez García. Doctor en Ciencia Económicas y empresariales. Auditor-Censor Jurado de Cuentas. Profesor Titular de Economía Financiera y Contabilidad. Universidad de Barcelona
  • Fátima Parejo Ramírez. Abogada especialista en Derecho Tributario nacional e internacional. Master en Asesoría fiscal
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