Programa de especialización Conoce la reforma sobre medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal

Una reforma con aplicación “prácticamente” inmediata donde efectuaremos un “checkList” de todos sus importantes impactos.

 

• Acceso a la biblioteca inteligente profesional Smarteca

• Certificado acreditativo Wolters Kluwer Formación (Certificada en ISO 9001 y 14001)

Juan Manuel Moral Calvo
Programa de especialización
Si
E-Learning
21/10/2021
22/11/2021
50 horas
Wolters Kluwer
Formación
475,00 €
356,25 €
Descuento: 25 %
IVA Exento

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Por qué realizar este curso

Con fecha 10 de julio de 2021 se ha publicado la Ley 11/2021, de 9 de julio, de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal, de transposición de la Directiva (UE) 2016/1164, del Consejo, de 12 de julio de 2016, por la que se establecen normas contra las prácticas de elusión fiscal que inciden directamente en el funcionamiento del mercado interior, de modificación de diversas normas tributarias y en materia de regulación del juego. Su ánimo es incorporar el Derecho de la Unión Europea a nuestro ordenamiento interno en la lucha contra el fraude fiscal e introducir acciones dirigidas a la prevención y lucha de las prácticas de elusión fiscal que inciden directamente en el funcionamiento del mercado interior, estableciendo importantes modificaciones en diversas normas tributarias e incorporando aspectos que afectan principalmente al nuevo régimen de transparencia fiscal internacional y a la imposición de salida.

Además, la nueva Ley contiene modificaciones en diversas normas, principalmente en materia tributaria, con una doble finalidad: por una parte, proceder a la incorporación al ordenamiento interno de la Directiva (UE) 2016/1164 del Consejo, de 12 de julio, y por otra, introducir cambios en la regulación dirigidos a asentar unos parámetros de justicia tributaria y facilitar las actuaciones tendentes a prevenir y luchar contra el fraude reforzando el control tributario.

El Curso tiene como propósito una exposición detallada no solo de todas las medidas que se adoptan contra el fraude fiscal, sino abordar también todas aquellas disposiciones que se han incluido como, por ejemplo, adaptaciones a Directivas, etc. que no van dirigidas a obstaculizar el fraude fiscal. Todo el tratamiento de este Curso será eminentemente práctico facilitando la adopción en la toma de decisiones y estrategias que se requerirán tanto para personas como para empresas dados sus plazos de entrada en vigor tan inminentes.

Objetivos 

  • Analizar las medidas adoptadas en materia de imposición directa focalizadas en IRPF, IS e IRNR.
  • Abordar las medidas adoptadas en el Impuesto de no residentes, Impuesto de Sucesiones y Donaciones, así como en la tributación de seguros en patrimonio, empresarios o profesionales, donde se añadirá la responsabilidad en los grupos de IVA. También se estudiarán las medidas adoptadas en importaciones y depósitos aduaneros, así como diversas medidas de ajuste.
  • Examinar todas las modificaciones implementadas en la LGT que afectan fundamentalmente a los procedimientos tributarios.
  • Acometer otras medidas que se han adoptado en el ámbito del antifraude donde se profundizará en los paraísos fiscales, pagos efectivos, criptomonedas, contrabando, juego, tabaco, etc.

Dirigido a

Profesionales del asesoramiento fiscal y de la gestión administrativa. Especialmente, abogados, economistas, gestores administrativos, graduados sociales, titulados mercantiles y empresariales y otros profesionales interesados en conocer esta importante reforma. 

 

Programa

Módulo 1. Medidas adoptadas en imposición directa: IRPF, IS e IRNR. En este Módulo se abordarán las siguientes cuestiones: Exit taxation. Transparencia fiscal internacional. SOCIMI. SICAV. Deducciones por producciones cinematográficas. Seguros unit linked. Reducciones por arrendamientos de viviendas. ETF. Pactos sucesorios. Responsabilidad solidaria de no residentes. Representantes de los no residentes. Ajustes al régimen fiscal de Canarias.

Módulo 2. Medidas adoptadas para otros impuestos. El Módulo incluirá el tratamiento de las siguientes cuestiones: Tributación de los no residentes en Patrimonio y Sucesiones y Donaciones. Tributación de los seguros en Patrimonio. Tributación de empresarios o profesionales IVAITP. Responsabilidad en los grupos de IVA. Medidas en relación con las importaciones y los depósitos aduaneros. Medidas de ajuste en los II.EE. IAE. IEDMT.

Módulo 3. Medidas adoptadas en procedimientos tributarios (LGT). Este Módulo acometerá las siguiente novedades: El nuevo valor de referencia de mercado y sus efectos tributarios. Entradas domiciliarias. Amnistías fiscales. Intereses de demora. Recargos por declaraciones extemporáneas. Sanciones tributarias. Medidas en el régimen de suspensión, fraccionamiento y aplazamiento de la deuda tributaria. Listado de morosos tributarios. Plazos de la inspección y de los procedimientos sancionadores. Revocación del NIF. Prescripción tributaria. Bajas en el índice de entidades.

Módulo 4. Otras normas adoptadas antifraude. El Módulo analizará las disposiciones relativas a paraísos fiscales, limitación de pagos en efectivo, criptomonedas, contrabando, juego, tabaco, Software de doble uso, ayudas del Estado, intercambio automático de información entre Estados y ley del Catastro.

Metodología

El programa se imparte en modalidad e-learning a través del Campus Virtual Wolters Kluwer con materiales descargables desde Biblioteca profesional Smarteca y materiales complementarios. Desde el Foro del Profesor se irán marcando las pautas, dinamizando con el refuerzo de conceptos, notas y aplicaciones prácticas de los contenidos. A lo largo de los Módulos, el alumno deberá ir realizando paulatinamente diversas actividades evaluables para lo que recibirá las oportunas pautas para su realización. Otra actividad formativa con la que contará el Curso serán los Encuentros Digitales a través de videoconferencia del propio Campus realizados en tiempo real entre los profesores y los alumnos, donde se repasarán conceptos, se aclararán dudas y se debatirá a través de la metodología del caso. Dichos Encuentros Digitales serán editados en vídeo para estar disponibles como otro recurso formativo más. A ello se añadirá la propia dinamización del Curso en el Foro de Seguimiento del Profesor y donde se procederá a dar respuesta a todas las preguntas que se formulen. Todas estas intervenciones se facilitarán al finalizar el Curso en un PDF.

Este Curso dedicado a dotar a los alumnos de conocimiento teórico y práctico que les permita profundizar en las medidas incorporadas por la Ley 11/2021. Se recurrirá a la metodología del caso que permitan implementar las competencias, habilidades y conocimientos que adquirirán con el seguimiento del Curso. Además, se cuenta con reputados expertos como profesores que, además de compartir su propia experiencia, resolverán todas las dudas que se puedan plantear tanto a través del Foro de Seguimiento del Profesor como en tiempo real en los Encuentros Digitales. En definitiva, una formación que se quedará contigo.

 

Juan Manuel Moral Calvo

Asesor Fiscal en ejercicio. Ex Socio de KPMG Abogados, S.L., Área Legal y Fiscal. Licenciado en Derecho por la Universidad Pontificia de Comillas (ICADE, E-1). Miembro ejerciente del Ilustre Colegio de Abogados de Madrid. Programas de Desarrollo de Directivos en IESE e INSEAD. Colabora regularmente con prensa general y especializada, es ponente habitual en seminarios y foros técnicos, y es profesor en diferentes centros universitarios y de programas postgrado en España (CEF, CEU, CUNEF, IE,…). Su área de especialización incluye asesoramiento legal y fiscal en banca, entidades aseguradoras, financiación de activos, servicios de inversión, gestión de patrimonios y, en general, servicios financieros.

Marcos Álvarez (Profesor invitado)

Inspector de Hacienda del Estado. Subdirector General del Departamento de Inspección de la AEAT.