Programa de especialización Puesta al día en Procedimientos Tributarios

Conocer en profundidad los procedimientos tributarios resulta de gran trascendencia para cualquier asesor fiscal pues solamente hay que examinar la jurisprudencia tributaria para darse cuenta de que muchos casos se ganan por los aspectos formales y procedimentales, y solamente en el supuesto de que estén correctos, los Tribunales entran a resolver el fondo del asunto. 

 

• Acceso a la biblioteca inteligente profesional Smarteca

• Certificado acreditativo Wolters Kluwer Formación (Certificada en ISO 9001 y 14001)

Juan Manuel Moral Calvo
Programa de especialización
Si
E-Learning
15/02/2022
22/03/2022
60 horas
Wolters Kluwer
Formación
525,00 €
393,75 €
Descuento: 25 %
IVA Exento

Programa bonificable en los seguros sociales (Fundación Estatal para la Formación en el Empleo- FUNDAE ). Si lo deseas, en Wolters Kluwer te prestaremos asesoramiento y gestión para realizar los trámites de forma totalmente gratuita.

 

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Por qué realizar este curso

Conocer en profundidad los procedimientos tributarios resulta de gran trascendencia para cualquier asesor fiscal pues solamente hay que examinar la jurisprudencia tributaria para darse cuenta de que muchos casos se ganan por los aspectos formales y procedimentales, y solamente en el supuesto de que estén correctos, los Tribunales entran a resolver el fondo del asunto.

Por otra parte, parece que los procedimientos sufren menos cambios normativos que los impuestos, pero nada más lejos de la realidad a la vista de las reformas aprobadas en los últimos años en todos los reglamentos de desarrollo de la Ley General Tributaria que han afectado, por ejemplo, a la tramitación de los Delitos contra la Hacienda Pública, o los numerosos cambios producidos en este año como consecuencia de la crisis sanitaria, unos de carácter temporal y otros permanentes. En este sentido, hay que destacar que se han operado importantes reformas a través de la Ley 11/2021, de 9 de julio, de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal, de transposición de la Directiva (UE) 2016/1164, del Consejo, de 12 de julio de 2016, por la que se establecen normas contra las prácticas de elusión fiscal que inciden directamente en el funcionamiento del mercado interior, de modificación de diversas normas tributarias.

Concretamente, la nueva Ley contiene muchas y muy relevantes modificaciones que hay que dominar, incorporadas a la Ley General Tributaria donde se procede a la prohibición del establecimiento de cualquier mecanismo extraordinario de regularización fiscal en el futuro, reducciones de las sanciones y recargos, modificaciones en los plazos del procedimiento inspector y sancionador, nuevas obligaciones de información para las criptomonedas, la reducción de los importes permitidos para pagos en efectivo, modificaciones en la capacidad de la inspección para realizar entradas y registros domiciliarios, revocación de NIF, prescripción, nueva definición de las reglas de paraísos fiscales, restricciones en la tenencia de los software de doble uso, etc. Sin olvidar lo que puede ser el cambio más importante en este ley, que es la irrupción del nuevo valor de referencia que servirá de base imponible en el ITP, el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones e Impuesto sobre el Patrimonio, y que cambia de forma radical el panorama anterior a la hora de recurrir estas valoraciones. 

En definitiva, el Curso tiene como propósito el estudio de cada uno de los procedimientos efectuado desde dos enfoques, uno teórico, y otro, eminentemente práctico, donde se irán analizando las últimas modificaciones introducidas y sus repercusiones. 

 

Objetivos

  • Examinar todas las modificaciones imple mentadas en la LGT en 2021 que afectan fundamentalmente a los procedimientos tributarios. 
  • Realizar un repaso en profundidad de los procedimientos tributarios para garantizar la actualización de su conocimiento en las cuestiones más prácticas y comunes en el día a día de los asesores fiscales. 

 

Dirigido a

Profesionales del asesoramiento fiscal y de la gestión administrativa. Especialmente, abogados, economistas, gestores administrativos, graduados sociales, titulados mercantiles y empresariales y otros profesionales interesados en ponerse al día en procedimientos tributarios. 

 

Programa 

Módulo 1. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios. En este Módulo se abordarán las siguientes cuestiones: Fases de los procedimientos tributarios (iniciación, desarrollo y terminación). Después se pasará a la intervención de los obligados tributarios y representación en los procedimientos tributarios donde se diferenciará entre la regla general y la representación voluntaria. A continuación, se tratará la obligación de resolver, los plazos máximos para ello y efectos de su incumplimiento. Se analizará la prueba en los procedimientos tributarios y se concluirá con la cuestión de los registros domiciliarios.

Módulo 2. Procedimiento de gestión tributaria e inspección tributaria. El Módulo se iniciará con unas consideraciones generales sobre las formas de iniciación y las declaraciones y autoliquidaciones tributarias. Posteriormente, nos ocuparemos de los procedimientos de verificación de datos, de comprobación limitada, de comprobación de valores y tasación pericial contradictoria, y de un análisis en toda su extensión del procedimiento de inspección.

Módulo 3. Recaudación tributaria. Con su caracterización dará inicio el Módulo. Seguidamente se analizarán los obligados, los da tributaria. Otra cuestión a la que se prestará atención serán los aplazamientos y fraccionamientos de pago. También nos ocuparemos de otras formas de extinción de las deudas tributarias, a lo que se añadirán sus garantías. Posteriormente, se abordará el período ejecutivo. La última parte estará destinada al estudio del procedimiento de apremio.

Módulo 4. Infracciones y sanciones tributarias. Delito fiscal. Se comenzará con el tratamiento de los principios de la potestad sancionadora en materia tributaria. A continuación, se repasarán las disposiciones generales sobre infracciones y sanciones tributarias para pasar después a detallar las infracciones tributarias. Nos detendremos en desarrollar el procedimiento sancionador en materia tributaria. Finalizaremos, con el análisis del delito fiscal.

Módulo 5. Revisión en vía administrativa. En este Módulo se analiza lo relativo a los recursos y reclamaciones en vía administrativa, comenzando con los procedimientos de revisión de actos nulos, de lesividad, de revocación, de rectificación de errores y de solicitud de ingresos indebidos. Continua el módulo con el recurso de reposición, para concluir con el análisis en profundidad de las reclamaciones en sede económico-administrativa.

 

Metodología

El programa se imparte en modalidad e-learning a través del Campus Virtual Wolters Kluwer con materiales descargables desde Biblioteca profesional Smarteca y materiales complementarios. Desde el Foro del Profesor se irán marcando las pautas, dinamizando con el refuerzo de conceptos, notas y aplicaciones prácticas de los contenidos. A lo largo de los Módulos, el alumno deberá ir realizando paulatinamente diversas actividades evaluables para lo que recibirá las oportunas pautas para su realización. Otra actividad formativa con la que contará el Curso serán tres Encuentros Digitales a través de videoconferencia del propio Campus realizados en tiempo real entre los profesores y los alumnos, donde se repasarán conceptos, se aclararán dudas y se debatirá a través de la metodología del caso. Dichos Encuentros Digitales serán editados en vídeo para estar disponibles como otro recurso formativo más. A ello se añadirá la propia dinamización del Curso en el Foro de Seguimiento del Profesor y donde se procederá a dar respuesta a todas las preguntas que se formulen. Todas estas intervenciones se facilitarán al finalizar el Curso en un PDF.

Este Curso dedicado a dotar a los alumnos de conocimiento teórico y práctico que les permita profundizar en los Procedimientos Tributarios. Se recurrirá a la metodología del caso que permitan implementar las competencias, habilidades y conocimientos que adquirirán con el seguimiento del Curso. Además, se cuenta con reputados expertos como profesores que, además de compartir su propia experiencia, resolverán todas las dudas que se puedan plantear tanto a través del Foro de Seguimiento del Profesor como en tiempo real en los Encuentros Digitales. En definitiva, una formación que se quedará contigo.

 

Juan Manuel Moral Calvo

Asesor Fiscal en ejercicio. Ex Socio de KPMG Abogados, S. L., Área Legal y Fiscal. Licenciado en Derecho por la Universidad Pontificia de Comillas (ICADE, E-1). Miembro ejerciente del Ilustre Colegio de Abogados de Madrid. Programas de Desarrollo de Directivos en IESE e INSEAD. Colabora regularmente con prensa general y especializada, es ponente habitual en seminarios y foros técnicos, y es profesor en diferentes centros universitarios y de programas postgrado en España (CEF, CEU, CUNEF, IE,…). Su área de especialización incluye asesoramiento legal y fiscal en banca, entidades aseguradoras, financiación de activos, servicios de inversión, gestión de patrimonios y, en general, servicios financieros.

Marcos Álvarez (Profesor invitado)

Inspector de Hacienda del Estado. Subdirector General del Departamento de Inspección de la AEAT.