Todo Supuestos Prácticos de Ajustes Fiscales (Suscripción)

Manual que partiendo de casos prácticos soluciona los problemas derivados de la conciliación de magnitudes contables y fiscales
Obras Actualizables
Wolters Kluwer
2386-9194
Anual
CISS
Biblioteca Digital smarteca
205,92 €
195,62 €
Descuento: 5 %
(IVA Inc.)

Adquiere esta obra para varios usuarios en formato digital y benefíciate de importantes descuentos.

Infórmate en el 91 602 01 82 o, si prefieres,

Clica aquí y te llamamos

¿Todavía tienes dudas?

Nosotros te llamamos

Llámanos 91 602 01 82

O envíanos tu consulta

Esta obra nos ofrece a través de más de 400 supuestos prácticos una solución a los distintos problemas que derivan de la necesidad de conciliar las magnitudes contables y fiscales que se originan por la distinta regulación fiscal y contable en relación a un hecho o supuesto.

El manual está constantemente actualizado pudiéndose encontrar casos que ilustran los efectos contables y fiscales de la “Reforma contable 2021” o las últimas novedades fiscales. En las últimas actualizaciones se incluyen supuestos sobre los efectos contables y fiscales de determinados descuentos por volumen (rappels) y de determinadas devoluciones de ventas según el actual PGC, supuestos relacionados con el incentivo “Reserva de capitalización” regulado en la LIS o sobre el tipo mínimo de tributación.

El manual se estructura en los 9 grupos en los que se divide el Cuadro de Cuentas del PGC mostrando los ajustes extracontables derivados de las normas fiscales que hay que efectuar al resultado del ejercicio para determinar la base imponible del impuesto. Asimismo, se muestra cómo ha de contabilizarse el impuesto corriente derivado de la liquidación fiscal y se identifican y cuantifican las diferencias temporarias y permanentes para efectuar el registro de su "efecto impositivo" en forma de activos y pasivos por impuesto diferido.

Todos los supuestos tienen idéntico esquema:

Contabilización: Se detallan asientos para cada caso planteado.

  • Comparación de partidas contables y fiscales: Ofrece una comparativa entre el gasto o ingreso que contablemente debamos reflejar en la cuenta de pérdidas y ganancias o en el Patrimonio Neto y los que fiscalmente se hayan de imputar.
  • Determinación de la base imponible: Se calcula el importe de la base imponible ajustando el resultado contable.
  • Contabilización del impuesto sobre sociedades: Se detalla el registro del impuesto corriente y diferido que corresponde al ejercicio en el que se produce el hecho contable y el que, en su caso, pueda proceder en ejercicios posteriores.
  • Normativa aplicable: Link a la normativa contable y fiscal en la que se ha fundamentado la solución ofrecida.

Además al seguir la estructura del PGC se consigue una rápida localización de la cuenta que se desea consultar accediendo al contenido de los diversos casos que se relacionan con la misma.

Benefíciate de todas las ventajas de suscribir esta obra en Smarteca. 

  • Actualización continua de los contenidos.
  • Newsletters para mantenerte al día de la actualización de contenidos.
  • Acceso al texto completo de legislación (PGC, PGC Pymes y LIS entre otros), doctrina administrativa del ICAC y de la DGT y jurisprudencia citadas.
  • Y todas las ventajas de la Biblioteca digital smarteca: un potente y preciso buscador, posibilidad de personalizar tus contenidos con anotaciones, marcas o subrayados, e incluirlos en dosieres, y de consultarlos desde cualquier dispositivo, en cualquier momento y lugar, con o sin conexión a internet
  1. Grupo 1 FINANCIACIÓN BÁSICA
  2. Grupo 2 ACTIVO NO CORRIENTE
  3. Grupo 3 EXISTENCIAS
  4. Grupo 4 ACREEDORES Y DEUDORES POR OPERACIONES COMERCIALES
  5. Grupo 5 CUENTAS FINANCIERAS
  6. Grupo 6 COMPRAS Y GASTOS
  7. Grupo 7 VENTAS E INGRESOS
  8. Grupo 8 GASTOS IMPUTADOS AL PATRIMONIO NETO
  9. Grupo 9 INGRESOS IMPUTADOS AL PATRIMONIO NETO

Wolters Kluwer