TODO Fiscal (Suscripción)

Haz frente a todo lo que acontece a lo largo de un ejercicio fiscal a través de los comentarios de expertos, supuestos, doctrina y jurisprudencia
Obras Actualizables
Francisco Manuel Mellado Benavente (Coordinador)
3172 págs.
1577-6565
2386-3226
Anual
CISS

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Haz frente a cualquier duda sobre cómo proceder en cualquier campo de la fiscalidad. Todo Fiscal recopila todas las novedades normativas o doctrinales que se producen a lo largo de un ejercicio fiscal.

Todo Fiscal organiza su información en 16 partes:

  • Las 13 primeras se refieren a los distintos impuestos que forman el sistema tributario español (directos, indirectos y locales).
  • Las partes 14-15 están dedicadas a las normas generales que regulan el conjunto de los tributos y los distintos procedimientos comunes a ellos.
  • La parte 16 recoge el régimen de infracciones y sanciones tributarias y el delito fiscal

Cada una de las partes mencionadas se estructura a su vez en capítulos y secciones, hasta llegar a la unidad mínima de información (epígrafes), para ofrecer una completa y minuciosa radiografía del sistema tributario español. Descubre sus utilidades:

  • Información puesta al día sobre todas las materias tributarias (impuestos directos, indirectos, locales, tasas, procedimientos tributarios, recursos y reclamaciones...)
  • Un equipo de autores de prestigio que aportan su criterio experto como especialistas en las diferentes materias.
  • Numerosos ejemplos y cuadros esquemáticos para facilitar la comprensión del tema tratado.
  • Un completo índice de voces con más de 6.000 entradas para encontrar con rapidez y precisión la explicación o el dato solicitado.
  • Contenidos perfectamente sistematizados y estructurados siguiendo la lógica tributaria de cada materia.
  • La selección doctrinal y jurisprudencial más interesante y actualizada para el profesional tributario.
  • Llamadas de atención al lector sobre los aspectos más importantes de cada tema o sobre las cuestiones que no conviene olvidar.
  • Comentarios siempre al día de las especialidades autonómicas de los impuestos estatales cedidos (IRPF, Sucesiones, Transmisiones, Combustibles...) 

Benefíciate de todas las ventajas de suscribir esta obra. 

  • Si eliges el formato papel, cada año recibirás un nuevo libro con todos sus contenidos revisados.
  • Si eliges la versión digital, actualizaremos la obra al menos cuatro veces al año para que no te pierdas ninguna novedad. Además podrás acceder al texto completo de legislación y jurisprudencia citadas.

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

  • Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
  • El hecho imponible. Exenciones
  • El contribuyente. Atribución e individualización de rentas
  • Período impositivo. Devengo. Imputación temporal de rentas
  • Determinación de la renta sometida a gravamen
  • Rendimientos del trabajo
  • Rendimientos del capital inmobiliario
  • Rendimientos de capital mobiliario
  • Rendimientos de actividades económicas
  • Ganancias y pérdidas patrimoniales
  • Integración y compensación de rentas
  • Mínimo personal y familiar
  • Reglas especiales de valoración
  • Regímenes de determinación de la base imponible
  • Base liquidable
  • La cuota íntegra estatal
  • La cuota líquida estatal. Deducciones estatales
  • El gravamen autonómico
  • La cuota diferencial
  • La tributación familiar
  • Los regímenes especiales
  • Los pagos a cuenta
  • Gestión del Impuesto
  • Responsabilidad patrimonial, régimen sancionador y orden jurisdiccional
  • Gravamen especial sobre los premios de determinadas loterías y apuestas

Impuesto sobre el Patrimonio

  • Concepto, naturaleza y contenido
  • La obligación tributaria material
  • Las obligaciones tributarias formales
  • Especialidades autonómicas

Impuesto sobre Sociedades

  • Aspectos generales, hecho imponible y contribuyente
  • La base imponible
  • Imputación temporal. Inscripción contable de ingresos y gastos
  • Amortizaciones
  • Pérdidas por deterioro del valor de los elementos patrimoniales y provisiones
  • Gastos deducibles y no deducibles
  • Reglas de valoración
  • Operaciones vinculadas. Otras reglas de valoración
  • Rentas exentas y otras reducciones en la base imponible
  • Compensación de bases imponibles negativas
  • Período impositivo y devengo
  • La deuda tributaria
  • Deducciones para evitar la doble imposición
  • Bonificaciones en la cuota
  • Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades
  • Gestión del Impuesto sobre Sociedades
  • Retenciones y pagos a cuenta
  • La tributación de las fórmulas de colaboración empresarial
  • Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
  • Sociedades y fondos de capital-riesgo y sociedades de desarrollo industrial regional
  • Instituciones de inversión colectiva
  • Régimen de consolidación fiscal
  • Fusiones, escisiones, aportaciones de activos, canje de valores y cambio de domicilio social de una sociedad europea o una sociedad cooperativa europea de un Estado miembro a otro de la Unión Europea
  • Régimen fiscal de la minería
  • Régimen fiscal de la investigación y explotación de hidrocarburos
  • Transparencia fiscal internacional
  • Incentivos fiscales para las entidades de reducida dimensión
  • Régimen especial de arrendamiento financiero
  • Régimen de las entidades de tenencia de valores extranjeros
  • Entidades no lucrativas. Incentivos fiscales al mecenazgo
  • Régimen especial de las sociedades cooperativas
  • Régimen especial de las Sociedades Laborales
  • Régimen de las Sociedades Agrarias de Transformación
  • Régimen de las Entidades Navieras en función del tonelaje
  • Régimen especial de Canarias
  • Sociedades Anónimas Cotizadas de Inversión en el Mercado Inmobiliario

Tributación de no residentes

  • Naturaleza del impuesto y ámbito territorial
  • Normas aplicables: normas unilaterales y convenios sobre doble imposición
  • El contribuyente del IRNR: la residencia fiscal
  • Régimen general de imposición
  • Regímenes especiales
  • Tributación de las rentas con establecimiento permanente
  • Tributación de las rentas sin establecimiento permanente: con y sin convenio sobre doble imposición
  • El Gravamen Especial sobre Bienes Inmuebles
  • El Gravamen Especial sobre premios de determinadas loterías y apuestas
  • Gestión del IRNR

Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

  • Normas generales, ámbito territorial y hecho imponible
  • La liquidación del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
  • Tributación de las adquisiciones mortis causa
  • Tributación de las adquisiciones lucrativas inter vivos
  • Tributación de los seguros sobre la vida
  • La gestión del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
  • Especialidades autonómicas

Impuesto sobre el Valor Añadido

  • Naturaleza y ámbito de aplicación
  • El hecho imponible en el IVA
  • Las exenciones en el IVA
  • Lugar de realización del hecho imponible
  • El devengo del IVA
  • La base imponible en el IVA
  • El sujeto pasivo y la repercusión en el IVA
  • Los tipos impositivos en el IVA
  • Deducciones y devoluciones en el IVA
  • Los regímenes especiales
  • Obligaciones formales de los sujetos pasivos
  • Gestión del IVA

Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados

  • Normas generales y comunes
  • Fiscalidad de las transmisiones patrimoniales onerosas
  • Tributación de las operaciones societarias
  • Fiscalidad de los actos jurídicos documentados
  • Obligaciones formales y Gestión
  • Especialidades autonómicas

Impuesto sobre las Primas de Seguros

Impuestos Especiales

  • Cuestiones generales sobre los Impuestos Especiales
  • Los Impuestos Especiales de Fabricación. Aspectos comunes
  • Los Impuestos sobre el Alcohol y Bebidas Alcohólicas
  • El Impuesto sobre Hidrocarburos
  • El Impuesto sobre las Labores del Tabaco
  • El Impuesto sobre determinados Medios de Transporte
  • El Impuesto sobre el Carbón
  • El Impuesto sobre la Electricidad

Regímenes tributarios especiales por razón del territorio

  • El sistema de financiación de las CCAA
  • País Vasco
  • Navarra
  • Las Islas Canarias
  • Ceuta y Melilla

Impuesto sobre Actividades Económicas

  • La fiscalidad empresarial. El IAE
  • Instrucción y tarifas del IAE
  • Gestión del IAE

Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica

Impuesto sobre Bienes Inmuebles y otros tributos locales

  • Impuesto sobre bienes inmuebles
  • Impuesto Municipal sobre Gastos Suntuarios
  • Contribuciones Especiales
  • Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras
  • Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana
  • Tasas y Precios Públicos

Otros recursos tributarios

  • Las tasas
  • Los precios públicos

Procedimientos tributarios

  • Los procedimientos tributarios
  • Procedimientos de gestión tributaria
  • Procedimientos de inspección
  • La recaudación tributaria

La revisión de los actos tributarios en vía administrativa

Infracciones y sanciones tributarias. Delito fiscal. Preceptos antielusión de la LGT

  • Las infracciones y sanciones tributarias
  • Delitos contra la Hacienda Pública
  • Los preceptos antielusión de la LGT: calificación del hecho imponible, simulación y conflicto en la aplicación de la norma tributaria. Economía de opción

COORDINADOR:

  • Francisco Manuel Mellado Benavente. Inspector de Hacienda del Estado. Excedente

AUTORES:

  • Carlos Arveras Alonso. Inspector de Hacienda del Estado
  • Ángel Márquez Rabanal. Inspector de Hacienda del Estado

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