TODO IVA (Suscripción)

El Manual más práctico para el impuesto más complejo. Liquida el IVA con todas las garantías de actualización y el respaldo de los mejores expertos
Obras Actualizables
Francisco Manuel Mellado Benavente (Coordinador)
2386-3234
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CISS
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(IVA Inc.)
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Los autores de TODO IVA ofrecen una visión eminentemente práctica para la aplicación de este Impuesto, alejándose de posiciones dogmáticas.

Importante ayuda para el asesor, empresario o autónomo que tiene que liquidar este impuesto, ya que las sencillas explicaciones y numerosos ejemplos y supuestos prácticos que contiene TODO IVA, facilitan la comprensión de un Impuesto que genera muchas dudas en el día a día.

Un solo Manual en el que encuentras:

  • Análisis práctico del funcionamiento del IVA y de su gestión.
  • Comentarios basados en la normativa, doctrina de la Dirección General de Tributos y la jurisprudencia de los Tribunales, que te permite tomar las decisiones oportunas con seguridad.
  • Respuesta a cualquier duda sobre la aplicación del tributo: obligaciones formales, exenciones, casos de inversión del sujeto pasivo, etc.
  • Los diferentes regímenes especiales: simplificado, agricultura y ganadería, grupos de empresas, agencias de viaje, criterio de caja, etc.
  • Pormenorizada explicación de las distintas obligaciones formales incluyendo un completo catálogo de declaraciones tributarias con su correspondiente comentario explicativo.
  • Estudio exhaustivo de la facturación y los libros registro con atención especial al Suministro Inmediato de Información.
  • Supuestos prácticos sobre los aspectos más controvertidos, con el correspondiente modelo de declaración cumplimentado.
  • Siempre actualizado con las últimas novedades.

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  • Accedes al texto completo de legislación y jurisprudencia citadas.

El hecho imponible

  • Naturaleza. Normativa aplicable y ámbito espacial de aplicación del impuesto
  • Hecho imponible, concepto de empresarios y profesionales
  • Otras características de las operaciones sujetas
  • Delimitación del IVA con el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
  • Concepto de edificaciones
  • Operaciones no sujetas
  • Entregas de bienes
  • Autoconsumo de bienes
  • Prestaciones de servicios
  • Autoconsumos de servicios
  • Las adquisiciones intracomunitarias de bienes
  • Las importaciones de bienes

Exenciones en operaciones interiores

  • Introducción
  • Análisis de las diferentes exenciones en operaciones interiores

Lugar de realización del hecho imponible

  • Introducción
  • Lugar de realización de la entrega de bienes
  • Lugar de realización de las prestaciones de servicios
  • Lugar de realización de las operaciones intracomunitarias

Sujeto pasivo. Devengo y repercusión del impuesto

  • El sujeto pasivo
  • El devengo del Impuesto sobre el Valor Añadido
  • Repercusión del impuesto y rectificación de cuotas repercutidas

La base imponible. Modificación de la base imponible

  • La base imponible en las entregas de bienes y prestaciones de servicios
  • Modificación de la base imponible
  • Determinación de la base imponible

Los tipos impositivos

  • Introducción
  • Entregas de bienes al tipo reducido del 10%
  • Prestaciones de servicio al tipo reducido del 10%
  • Otras operaciones gravadas al tipo reducido del 10%
  • Entregas de bienes al tipo superreducido del 4%
  • Prestaciones de servicios al tipo superreducido del 4%

Deducciones y devoluciones del IVA

  • Deducciones. Reglas generales
  • Deducciones. Reglas especiales
  • Devoluciones

Operaciones intracomunitarias

  • Introducción
  • El hecho imponible adquisiciones intracomunitarias de bienes
  • Exenciones en entregas y adquisiciones intracomunitarias de bienes
  • Lugar de realización de las operaciones intracomunitarias
  • El devengo de las operaciones intracomunitarias
  • La base imponible en las operaciones intracomunitarias
  • El sujeto pasivo en las operaciones intracomunitarias

El comercio exterior. Importaciones y exportaciones

  • Generalidades
  • Las importaciones de bienes
  • Las exportaciones de bienes
  • Las exenciones relativas a las áreas exentas y a los regímenes especiales

Los regímenes especiales

  • Introducción
  • Normas generales (art. 120 LIVA)
  • El régimen especial simplificado
  • El régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
  • El régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
  • El régimen especial del oro de inversión
  • El régimen especial de las agencias de viaje
  • El régimen especial de recargo de equivalencia
  • Los regímenes especiales aplicables a los servicios de telecomunicaciones, de radiodifusión o de televisión y a los prestados por vía electrónica
  • El régimen especial del grupo de entidades
  • El régimen especial del criterio de caja

Obligaciones formales del IVA. La obligación de facturación. La factura electrónica

  • Obligaciones formales
  • Obligaciones de facturación
  • Facturación electrónica
  • Obligaciones contables y registrales
  • Obligaciones estadísticas
  • Presentación de declaraciones y otras obligaciones

Declaraciones tributarias del IVA

  • Introducción
  • Declaraciones-liquidaciones periódicas
  • Declaraciones-liquidaciones no periódicas
  • Otros Modelos

El IVA en los concursos de acreedores

  • Modificación de la base imponible
  • Entrega de bienes inmuebles en procesos concursales
  • Procedimientos administrativos y judiciales de ejecución forzosa
  • El deudor concursado y el IVA

Supuestos prácticos de declaraciones de IVA cumplimentados

  • Supuesto general. IVA soportado interior e IVA repercutido interior. Modelos 303 y 390
  • Supuesto general de IVA. Importación y operaciones de exportación. Modelos 303 y 390
  • Supuesto general con adquisiciones intracomunitarias de bienes y de servicios y entregas intracomunitarias y de servicios. Modelos 303 y 390
  • Supuesto de prorrata general. Regularización. Modelos 303 y 390
  • Supuesto de régimen especial simplificado de IVA. Modelo 303
  • Supuesto con aplicación de regla de inversión del sujeto pasivo por adquisición de inmueble. Declaración del comprador. Modelos 303 y 390
  • Supuesto con aplicación de regla de inversión del sujeto pasivo por adquisición de inmueble. Declaración del vendedor. Modelos 303 y 390
  • Supuesto general de empresa que presenta concurso de acreedores. Auto declaración de concurso de 31 de octubre de 2018. Dos modelos 303
  • Supuesto de exportador inscrito en el registro de devolución mensual (REDEME). Modelo 303
  • Supuesto de régimen especial de bienes usados. Modelos 303 y 390

COORDINADOR:

  • Francisco Manuel Mellado Benavente. Inspector de Hacienda del Estado. Excedente

AUTORES:

  • Ángel Márquez Rabanal. Inspector de Hacienda del Estado. 
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